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税務調査の注意点と対応方法!相談はこちら!

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会社設立プラスです。
独立起業後に誰もが気になる税務調査。
「どんなことに気をつければいいのか?」
「税務職員にはどのような対応をすればいいのか?」
不安に思う方も多いでしょう。

今回は税務調査のQ&Aを通して注意点や対応方法を解説いたします。

Q. 調査日程を先延ばしし続けて断ることはできますか?

A. 残念ながらできません。
なぜなら税務調査は法律に沿って行われているもので、
調査官には質問調査権があるからです。

そのため調査を一方的に拒否したり調査官の質問を無視したりすると、
1年以上の懲役または20万円以下の罰金を支払う必要があるので注意しましょう。

Q. 税務調査には誰が立ち会えばいいのでしょうか?

A. 社長と経理担当者、顧問税理士です。
社長は調査開始時に会社概要等を説明し、終了時の講評に立ち会えば
それ以外は席を外しても大丈夫です。
経理担当者は終日対応してください。

Q. 机の引き出しや鞄の中も調査されますか?

A. 任意調査では同意を得ず勝手に机の引き出しや鞄の中を調べることはありません。
ただ、頑なに拒否すると調査官の心証を悪くしてしまいます。
プライベートな物品は予め処分しておくと安心です。

Q. 税務調査はどんな日程で行われますか?

A. 約2日間程度で終わるのが一般的です。

1日目の午前中は社長のヒアリング。
午後は証憑書類等を調査します。

2日目は調査官が疑問に思ったことを質問し、
夕方4時頃に調査結果を講評し今後の調査について話し合います。

全体の進行は以下の通りです。

  • 内部調査開始
  • 事前通知
  • 臨場
  • 反面調査・銀行調査
  • 短所把握
  • 非違事項指摘
  • 修正申告書勧奨等

Q. 税務調査官はどんな心構えで調査に来るのですか?

A. 調査官も人間です。
納税者をいらずらに懲らしめようとは思っていません。
むしろ納税者と税理士からは嫌われる立場なのでストレスに感じている調査官もいます。

Q. 税務調査での席順はどのようにすればいいでしょうか?

A. 納税者と税理士は上座、調査官は下座に座ってもらうといいでしょう。
納税者の隣に税理士が座ってもらえば安心して調査に応じることができます。

Q. 税務調査の結果はどうなりますか?

A. 税務調査の結果には「申告是認」と「修正申告」の2つがあります。

申告是認とは調査の結果、申告内容に問題がないことです。
修正申告とは調査の結果、修正点が出てきたことです。

税務署の指摘について納税者が納得がいく場合は修正申告書を提出して税務調査は終了します。
その場合は「過少申告加算税」「無申告加算税」「重加算税」「延滞税」が課せられます。

Q. 税務調査のペナルティーにはどのようなものがありますか?

A. 税務調査のペナルティーには「過少申告加算税」「無申告加算税」「重加算税」「延滞税」があります。

特に

  • 二重帳簿を作成していた
  • 帳簿や書類を隠したり、偽りの記載をしていた
  • 税務申告で提出する証明書等を改ざんしていた
  • 偽りの申請で証明書等の交付を受けていた

等が発覚した場合は重加算税が課せられ納税額が1.5倍になり、
さらに「脱税行為をする会社」として記録が残ります。
十分注意しましょう。

Q. 赤字の会社には税務調査が来ないと聞いたのですが本当ですか?

A. 赤字の会社のも税務調査は来ます。
調査で明らかにされるので正直に申告しましょう。

Q. 税務調査で指摘されそうな箇所を税務調査見つけたのですが?

A. 顧問税理士に相談した上で調査前に自主申告することをおすすめします。
そうすることで重加算税等の余計な税金を支払わなくて済むからです。

まとめ

今回は税務調査のQ&Aを通して注意点や対応方法を解説いたしました。
独立起業した後、最初は誰でも不安になりますが、
概要を知って準備しておけば大丈夫です。
自信を持って起業ライフを送っていきましょう!

会社設立プラスでは無料相談を受け付けております。
もしご不明・ご不安な点がございましたら からお気軽にご連絡ください。
お客様がご安心していただけるまで、弊社スタッフが心を込めて対応させていただきます。

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